Как составить график погашения задолженности при банкротстве и для чего необходим этот документ?

График погашения задолженности — таблица с числовыми данными, позволяющая знать сумму внесения в конкретный срок.

Как составить график погашения задолженности при банкротстве и для чего необходим этот документ?
Как составить график погашения задолженности при банкротстве и для чего необходим этот документ?

Под термином «график платежей» скрываются даты, условия, суммы, которые заказчик или покупатель должен перевести исполнителю или поставщику за предоставленные услуги или выполненные работы.

График платежей может быть ежедневным, еженедельным, ежемесячным или произвольным. В нем обязательно оговаривается форма передачи денежных средств: посредством «налички» из рук в руки, через безналичные переводы, путем внесения в кассу, на депозит и т.д. График всегда составляется в виде таблицы и носит предварительный характер.

Как следует из самой сути документа – он не является самостоятельным бланком, а служит приложением к какому-либо договору: купли-продажи, аренды, займы и т.д. График подтверждает обязательства, возникшие у одного субъекта договорных отношений перед вторым, фиксируя их в письменном виде.

Зачем нужен график платежей

Роль документа довольно проста и при этом значительна: он не только фиксирует периоды и точные даты проплат, но и дисциплинирует стороны.

Исполнителя заставляет вовремя поставлять товары или услуги, заказчика – также своевременно их оплачивать.

Кроме того, часто график применяется в случаях, когда по договору проходят достаточно крупные денежные суммы, которые трудно выплатить единовременно. Рассрочка, оформляемая в виде графика платежей, позволяет решить эту проблему.

Правовое регулирование очередности выплат при банкротстве

Выплаты при банкротстве юридического лица производятся в строгой очередности по нормам 127-ФЗ «О несостоятельности». Нарушение очередности погашения требований кредиторов грозит виновному лицу привлечением к уголовной и административной ответственности в зависимости от размера имущественного вреда кредиторам.

В качестве кредиторов могут выступать контрагенты компании по гражданско-правовым договорам, договорам кредитования, уполномоченные инстанции по налоговым платежам или иным обязательным платежам, работники и бывшие сотрудники.

Все они обладают равными правами: должник не вправе отдавать кому-либо предпочтения в процессе погашения задолженности.

Долговые обязательства погашаются в порядке очередности. Очередность погашения обязательств перед кредиторами прописана в ст. 134 127-ФЗ. Здесь указывается на три очереди кредиторов в рамках банкротства и перечислены виды платежей, которые погашаются вне очереди.

Плюсы графиков платежей

Графики платежей хороши тем, что они дают наглядную картину о суммах, которые должны быть оплачены по договору. То есть никаких скрытых комиссий, дополнительных взносов, пени, и т.п. непредвиденных и неприятных сюрпризов при оплате по грамотно составленному графику платежей не будет.

Как составить документ

Как и для формирования любой другой бумаги, для составления графика существует ряд установленных правил, пренебрегать которыми не стоит.

К ним относятся следующие требования:

  1. Схема выплат включает все изыскания кредиторов.
  2. Обязательно указание старта платежей.
  3. Кредиторы распределяются на первую и вторую очередь.
  4. Платежи для первой и второй очередности перечисляются в течение шести месяцев с начала действия процесса оздоровления.
  5. Другим займодателям выплаты должны быть перечислены не позднее одного месяца до конца процесса.
  6. Задолженность погашается пропорционально размерам требований согласно установленной очередности.
  7. Оформление графика исключительно в табличной форме.
  8. Допускаются внесение изменений в первоначальную схему и досрочное гашение обязательств.
  9. График подписывается не только лицами обанкротившегося предприятия, но и теми, кто отвечает за исполнение соглашения.
  10. Схема выплат утверждается в Арбитражном суде.

При формировании графика необходимо следовать положениям кредитного договора, на основании которого был получен займ. Структура схемы должна быть четкой и логичной. При взгляде на документ должно быть сразу понятно, когда и сколько обязан перечислять должник.

Чаще всего для составления таблицы достаточно двух граф — сумма платежа и срок его оплаты. Нередко сумму разбивают ещё на два столбца. В одном указывают размер основного долга, в другом — процентные начисления.

Если кредиторов несколько, то целесообразно расширить форму, включив в нее наименования займодавцев. Если планируется не единовременная выплата, а разбивка на несколько платежей, то колонка с указанием срока делится на соответствующие даты.

В шапке документа, в правом верхнем углу, проставляется наименование утвердившего форму органа, то есть арбитражный суд. Затем следует название бумаги, указывается должник и год, в котором осуществляется погашение. После вносится таблица платежей. Заканчивается документ подписями представителей несостоятельной фирмы и тех, кто обеспечивает выполнение схемы. Все подписи расшифровываются.

Образец

Примерный вид схемы выплат будет выглядеть так:

Утверждено

Арбитражным судом (полное наименование)

График погашения задолженности

(наименование должника) на 20_год.

№ ппНаименование кредитораРазмер задолженностиСрок оплаты

Учредители (участники, собственник): (подпись) ФИО

Лицо, предоставившее обеспечение обязательств: (подпись) ФИО

В тесте соглашения, которое этот график сопровождает, также прописывается очередность выплат. Схема может быть как аннуитетной, так и дифференцированной. Первый вариант предполагает выплату долговых сумм равными долями. Второй вариант означает постепенное убывание платежей, от большего к меньшему.

Аннуитетный график проще для восприятия, легко запомнить размер долга и контролировать финансовую ситуацию. Дифференцированные платежи в случае графика, составленного банком, позволяют сделать пересчет процентов в случае досрочного гашения ссуды.

Утверждение графика гашения долга

Сформированная структура выплат подлежит обязательному утверждению Арбитражным судом. Без его отметки документ не будет считаться действительным. Кроме этого, суд назначает административного управленца, ответственного за контроль осуществления выплат.

Другими лицами, утверждающими форму, являются представители обанкротившейся фирмы. Это могут быть руководители, учредители, владельцы имущества и другие физические и юридические лица, отвечающие за выполнение всех требований кредитора.

С момента утверждения перед должником появляется обязательство четкого исполнения всех пунктов соглашения. Гасить долги по займам следует в определенные структурой сроки, однако законодательство предусматривает возможность досрочного погашения.

Какая очередность при погашении кредитных требований?

Во время получения кредита в банке необходимо составить договор кредитования, обязательным дополнением к которому является график погашения задолженности. Требования наличия этого документа прописывается в договоре в виде обязательного приложения.

График позволяет заемщику отчетливо отслеживать суммы платежей и даты погашения задолженности. Это позволяет избежать скрытых комиссионных выплат, приводящим переплатам по кредиту, неоговоренным во время заключения договора кредита. И если договор подписан, само собой разумеется, что заемщик соглашается с цифрами, указанными в нем. Поэтому очень важно сопоставить кредитные условия, расписанные в приложении в виде графика погашения кредитной задолженности с общей суммой платежа.

Во время оформления кредита необходимо узнать:

  • возможны ил отступления от графика, как это может отразиться на дальнейших платежах;
  • возможно ли составление нового графика с более актуальными цифрами, свидетельствующими о размерах ежемесячных погашений задолженности.

Допустимо ли изменять график по ходу дела

В случае, если заказчик или покупатель по каким-то обстоятельствам не успевает в нужное время провести оплату, почти всегда он может договориться о редактировании графика с исполнителем или поставщиком.

Это будет наиболее правильный и честный способ решения возникшей проблемы, который даст возможность избежать конфликтов и спорных ситуаций, доходящих порой до судебной инстанции.

Нужно ли отслеживать оплату

При заключении договора в организациях с обеих сторон назначаются лица, которые несут ответственность за его исполнение. Точно также эти же самые сотрудники должны следить за тем, чтобы график платежей выполнялся в полном объеме и своевременно. Кроме того, за исполнением графика платежей обычно следят специалисты отдела бухгалтерии. Такой подход позволяет избежать просрочек и проконтролировать, чтобы условия договора в этом пункте не нарушались.

Внеочередные платежи

Законодательство о банкротстве различает реестровые платежи в пользу конкурсных кредиторов и те платежи, которые погашаются во внеочередном порядке.

На основании п. 1 ст. 134 127-ФЗ погашаются обязательства в части текущих платежей. Под текущими платежами понимаются те, дата исполнения по которым была назначена после принятия арбитражным судом заявления о банкротстве.

В 127-ФЗ приводится уточнение, что если прекращение работы компании и ее структурных подразделений потенциально может повлечь за собой техногенные или экологические катастрофы, гибель людей, то вне очереди перед текущими платежами погашаются расходы предприятия на проведение предупредительных мероприятий по недопущению чрезвычайных ситуаций.

Так как текущие платежи являются неоднородными и разноплановыми, то при их погашении также следует учитывать определенную очередность (на основании п. 2 ст. 134 127-ФЗ):

  1. Требования по текущим платежам, связанными с процессуальными издержками в рамках дела о банкротстве, погашаются в первую очередь. В составе данной очереди происходит удовлетворение судебных расходов в деле о банкротстве, выплата вознаграждения управляющему и лицам, которые привлекались управляющим в деле о банкротстве и деятельность которых была обязательной (например, услуги реестродержателя).
  2. Требования работников компании, трудоустроенных в рамках трудового договора, по выплате заработной платы и выходных пособий, которые возникли после возбуждения дела о банкротстве (согласно законодательству, это дата принятия заявления о признании должника банкротом), входят в состав второй очереди.
  3. Требования об оплате работы лиц, привлеченных управляющим для обеспечения исполнения его обязанностей (например, оценщики в отношении имущества должника или аудиторы по бухгалтерской отчетности предприятия), но услуги которых не были обязательны в рамках процедуры банкротства, погашаются в третью очередь.
  4. Требования по эксплуатационным платежам, включая коммунальные услуги, платежи по договорам энергоснабжения и прочим аналогичным платежам включаются в четвертую очередь.
  5. Требования по иным текущим платежам следует погасить в пятую очередь.

Очередность погашения текущих платежей не применяется при банкротстве застройщиков при распределении средств с банковского счета для финансирования строительства.

Если требования кредиторов по текущим платежам относятся к одной очереди, то они погашаются в порядке их календарного возникновения.

При выплатах в пользу работников, трудоустроенных по трудовому договору, отдельно стоит выделить руководящий состав. Их требования погашаются несколько в ином порядке. К руководящему составу по нормам 127-ФЗ относят непосредственного руководителя должника, его заместителей и лиц из состава коллегиального органа управления, главного бухгалтера и его заместителя. Выплаты им при погашении текущих платежей производятся в пределах минимального размера выплат, установленных трудовым законодательством.

В части, которая превышает установленный размер, они погашаются только после погашения всех обязательств в рамках третьей очереди кредиторов.

Как формируется порядок выплат

На основании п. 4 ст. 134 127-ФЗ требования кредиторов погашаются в следующей очередности:

  1. В первую очередь производятся расчеты по требованиям граждан, перед которыми у должника имеется ответственность за причиненный вред жизни и здоровью.
  2. Во вторую очередь нужно произвести расчеты по выплатам выходных пособий или оплате труда работников, а также по выплатам вознаграждений авторам интеллектуальной собственности.
  3. В третью очередь входят расчеты с конкурсными кредиторами по договорным и кредитным обязательствам и уполномоченными органами по налогам и сборам.
После расчетов с кредиторами в рамках третьей очереди производят расчеты с кредиторами, обязательства перед которыми возникли по результатам признания сделки недействительной в рамках банкротства.

Требования залоговых кредиторов погашаются в особом порядке, который прописан в ст. 138 127-ФЗ. Требования кредиторов-владельцев облигаций без срока погашения погашаются только после погашения требований всех очередей.

Что будет, если нарушить график

За нарушение графика платежей могут последовать вполне конкретные санкции, которые обязательно должны быть упомянуты в договоре.

Без упоминания их применение будет неправомерно. В первую очередь это, конечно, пени и штрафы. Кроме того, при систематическом нарушении графика, договор может быть расторгнут в одностороннем порядке (в том числе и по суду).

Кто утверждает таблицу взносов?

Если сумма задолженности возвращается не благодаря процедуре банкротства, то утверждается таблица обоими участниками соглашения в процессе подписания кредитного договора.
Если же намечена процедура банкротства, то здесь график платежей будет устанавливаться судьёй арбитражного суда, который рассматривает дело. А вот подписывается документ уполномоченным представителем учредителей компании.

Нюансы составления документа

Ещё раз напомним, что нет едино принятой формы документа, он может быть составлен в свободном варианте. Например, написать от руки или напечатать на компьютере. Для этого можно использовать обычный лист формата А4 или установленный компанией фирменный бланк и её реквизитами.

Графику обязательно надо присвоить индивидуальный номер и внести его в специальный журнал учёта документов.

Таблица взносов должна быть оформлена в двух экземплярах. Один передаётся клиенту, а второй остаётся у поставщика услуг.

Обговаривать и составлять график нужно осторожно, учитывая мнения и пожелания всех участников соглашения. Если вдруг возникнет ситуация с задержкой оплаты, то он будет служить основным доказательством в суде как для одной стороны, так и для второй.

Основные правила составления таблицы взносов

Перед тем как начать оформление графика обязательных взносов, важно учесть следующие моменты:

  • Требования кредиторов.
  • Необходимость уплаты долгов кредиторам первой и второй очереди, ориентируясь на условия контракта.
  • Уплата задолженности пропорционально требованиям кредиторов.
  • Составление графика в виде таблицы Эксель. В ней должны быть указаны дата, имя кредитора, сумма задолженности и срок погашения.
  • Возможность закрытия задолженности досрочно.

Существует два вида закрытия долговых обязательств: аннуитетный и дифференцированный. В аннуитетном виде платежи вносятся равными частями. При дифференцированном виде сначала нужно внести большие суммы, которые впоследствии будут только уменьшаться.

Первый метод закрытия долгов прост тем, что должнику удобнее запомнить сумму, а кредитору намного проще контролировать взносы. А вот сложность заключается в том, что пересчитать проценты в случае досрочного погашения задолженности очень трудно.

Второй метод закрытия долга удобен тем, что очень просто подсчитать оставшуюся сумму задолженности. А если есть необходимость погасить сумму досрочно, то легко пересчитать проценты.

Кем подписывается план взносов?

План обязательных платежей должен быть подписан обоими участниками соглашения. Документ подписывается директором организации или его уполномоченным лицом. Всё это будет означать, что данные обязательства поняты и приняты к исполнению. Использовать печать компании можно лишь в том случае, если это условие есть в её нормативно-правовых актах.

Составление графика погашения просроченных обязательств

Сформировать очередность выплат просроченных обязательств необходимо при невыполнении основных обязательств, результатом чего является образование просрочки и долга. В этом случае предусматриваются штрафные санкции, принятые соглашением сторон. В качестве уступки банком может применяться реструктуризация долга с его выплатой по частям. Погашать долги заемщику нужно будет в соответствии с графиком, в котором прописаны периоды выплат. В этом документе могут присутствовать штрафные санкции, если они применяются.

Оформление кредита. Основные моменты.

Как оформляется график?

Образец графика имеет зависимость от вида долга, по которому он составляется. Обычно его форма закреплена договором или представляется на переговорах. В графике все происхождение всех цифр должно быть понятным и не иметь двусмысленности.

При оформлении займа или кредита заемщику выдается распечатанный экземпляр этого документа. Если он будет утерян, банковское учреждение предоставит новый экземпляр. В этом случае приложение к договору носит информативный и вспомогательный характер.

Прежде чем начинать погашать задолженности, необходимо вникнуть в условия договора. Если в нем обнаружены непонятные для заемщика цифры, необходимо выяснить все нюансы до подписания договора, чтобы избежать переплат и скрытых платежей.

Наглядный пример плана обязательных взносов

Если у вас стоит задача по составлению графика платежей, то можно посмотреть наглядный образец. Используя его, вы сделаете то, что задумали. Важно отметить, что составить такую таблицу может даже новичок. Никаких специальных знаний и умений для этого не потребуется:

  1. Вверху плана проставьте его номер (дополнительное приложение к контракту), внесите также ссылку на основной контракт, номер и дату его подписания.
  2. Затем внесите дату составления графика. Если посчитаете нужным, то укажите название организаций, между которыми заключено соглашение, и их реквизиты.
  3. Далее идёт главный раздел. В нём укажите основную сумму договора. Она должна быть перечислена в порядке исполнения контракта. Пропишите окончательный срок погашения задолженности.
  4. Следующую часть советуем оформить в виде таблицы Эксель. В ней укажите дату внесения платежей, их сумму и остаток долга. Вы имеете право дополнить таблицу по своему усмотрению и внести туда ту информацию, которая для вас будет важна.
  5. После оформления плана взносов и его согласования необходимо заверить его своей подписью.

Как составить график погашения задолженности при банкротстве и для чего необходим этот документ?

Обратите внимание! Если вы планируете закрыть долговые обязательства в досрочном порядке, то осуществить это рекомендуется до того момента, когда пройдёт половина срока, который прописан в основном договоре. Именно в этот период будет закрыта процентная ставка, а это означает, что чем раньше она будет пересчитана, тем меньше будет ваша сумма переплаты по кредиту.
Источники
  • https://assistentus.ru/forma/grafik-platezhej/
  • https://zakonguru.com/bankrotstvo/yuridicheskix-lic/pogashenie-zadolzhennosti.html
  • http://finbox.ru/grafik-pogashenija-zadolzhennosti/
  • https://e-zaim.ru/dolgi-i-krediti/obrazets-grafika-pogasheniya-zadolzhennosti
  • https://pravozakoniya.ru/sud/grafik-pogasheniya-zadolzhennosti-obrazets/